WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!


Pages:     || 2 |
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТЕСТЫ по дисциплине «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» шифр по учебномуплану СД. Ф.05 специальность 060400 «Финансы и кредит» ВОРОНЕЖ 2003 2 Утверждено научно-методическим советом экономического факультета ВГУ от 27 ноября 2003 года, протокол № 9.

Составитель: Григорьева Л. И.

Тесты подготовлены накафедрефинансов и кредита экономического факультета Воронежского государственного университета. Рекомендуются для студентов всех форм обучения специальности 060400 «Финансы и кредит».

Тесты содержат задания по четырем разделам дисциплины «Налоги и налогообложение»:

1. Экономическая сущность налогов, основы налогообложения и налоговая система.

2. Управление налогообложением и налоговый контроль.

3. Налоги с юридических лиц.

4. Налоги с физических лиц.

3 1. Экономическая сущность налогов, основы налогообложения и налоговая система 1. Имеется ли различиемежду налогом и сбором согласно НК РФ а) налог и сбор – идентичные понятия;

б) различие в том, что поступившиев бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться настрого определенные цели;

в ) различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов.

2. Что выступает материальным источником налогов а) доходы населения;

б) доходы предприятий;

в ) имущество предприятий;

г) имущество населения;

д ) национальный доход.

3. Кем является покупатель товара то есть конечный потребитель, накото, рого переложен налог а) субъектом налога;

б) объектом налога;

в) носителем налога;

г) источником налога;

д) налоговым окладом.

4. Укажите виды ставок налогов (дать более полный ответ):

а) пропорциональные, прогрессивные и регрессивные;

б) твердые, пропорциональные и прогрессивные;

в) твердые, адвалорные и комбинированные.

5. Кто устанавливает ставки налогов в РФ а) Правительство РФ;

б) Федеральное собрание РФ;

в ) МНС РФ;

г) Министерство финансов РФ.

6. Кто устанавливает ставки таможенных пошлин в РФ а) Правительство РФ;

б) Федеральное собрание РФ;

в ) МНС РФ;

г) Министерство финансов РФ;

д ) Государственный таможенный комитет РФ.

7. Какой вид ставок установлен по налогу наприбыль организаций а) твердые;

б) адвалорные пропорциональные;

в) адвалорные прогрессивные;

г) адвалорные регрессивные;

д) комбинированные.

8. Какиеналоги называют прямыми а) налоги, взимаемые при совершении определенных действий;

б) налоги напотребление;

в ) налоги наотдельные товары и услуги;

г) налоги на доходы и имущество;

д ) налоги, по которым плательщикуточно известнаналоговая база.

9. Какиеналоги называют косвенными а) налоги напереход собственности от одного лицак другому;

б) налоги надоходы и имущество;

в) налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену товаров или тариф за услугу;

г) налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

10. Что является важнейшим показателем роста налогового бремени а) рост налоговых поступлений в бюджет;

б) рост налогов надушу населения;

в ) рост доли налогов в национальном доходе;

г) рост доли налогов в доходах населения;

д ) рост доли налогов в стоимости имущества предприятия.

11. В каких налогах совпадают объект налогообложения и источник платежа а) НДС;

б) акцизы;

в) налог наимущество организаций;

г) налог надоходы физических лиц;

д) единый социальный налог.

12. Назовите принципы налогообложения а) политические, экономическиеи юридические;

б) экономические, юридические и организационные;

в ) политические, юридическиеи организационные.

13. Какиефункции выполняют налоги а) фискальная и экономическая;

б) фискальная и социальная;

в ) фискальная и политическая;

г) экономическая и политическая.

14. Назовите способы обложения налогом (дать болееполный ответ):

а) административный (у источника) и декларационный;

б) декларационный и кадастровый;

в ) административный и кадастровый;

г) административный, декларационный и кадастровый;

д) административный, заявительный, реестровый.

15. Дайте определениеналоговой системы:

а) налоговую систему РФ образуют Министерство РФ по налогам и сборам и его территориальные подразделения;

б) налоги и налоговые органы образуют в совокупности налоговую систему;

в) совокупность налогов, действующих на территории страны, правовых форм, методов и принципов их взимания образуют налоговую систему.

16. Назовите элементы налогового механизма:

а) налоговая стратегия и налоговая тактика;

б) планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль;

в ) налоговые органы, налоговые санкции, налоговые права;

г) налогоплательщики, налоговые ставки, налоговые льготы;

д ) налоговая база, налоговый период, единицаобложения.

17. Какие из перечисленных налогов полностью поступают в федеральный бюджет а) акцизы;

б) таможенные пошлины;

в ) налог наприбыль организаций;

г) налог наимущество организаций;

д) НДС.

18. Какиеиз перечисленных налогов полностью поступают в местные бюджеты а) земельный налог;



б) налог надоходы физических лиц;

в) налог наприбыль организаций;

г) налог наимущество организаций;

д) налог с наследования или дарения;

е) налог нарекламу.

19. Какова роль налоговых платежей в доходах федерального бюджета РФ а) наих долю приходится менее половины от общей суммы доходов;

б) они составляют 50-60 % от общей суммы доходов;

в ) за счет налоговых платежей формируется более 80 % от общей суммы доходов.

20. Какиеналоги уплачиваются за счет надбавки к ценам натовары или тарифам за услуги и перекладываются напотребителя а) прямые налоги; б) косвенные налоги; в) все налоги.

21. Назовите прямые налоги:

а) налог надобычу полезных ископаемых;

б) таможенные пошлины;

в ) налог наприбыль организаций;

г) налог наимущество организаций;

д) налог надоходы физических лиц;

е) налог наимущество физических лиц.

22. Назовите косвенные налоги:

а) плата за пользованиеводными объектами;

б) земельный налог;

в ) НДС;

г) акцизы;

д) налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

23. Укажите элементы налогообложения, отнесенные Налоговым кодексом РФ к основным:

а) объект налогообложения;

б) субъект налогообложения;

в) налоговая база;

г) единица обложения;

д) источник налога;

е) налоговый период;

ж) налоговая ставка;

з) порядок исчисления и сроки уплаты налога;

и) получатель налога.

24. Как исчисляется налоговая база юридическими лицами а) наоснове данных учета доходов и расходов;

б) как величинадоходов за минусом налоговых льгот и вычетов;

в ) наоснове данных бухгалтерского учета и других документов, подтверждающих величину объекта налогообложения по итогам каждого налогового периода;

г) наоснове данных бухгалтерской отчетности.

25. Могут ли налоговые законы иметь обратную силу а) нет; б) да, если в них это прямо указано;

в ) да, если они устраняют или смягчают ответственность налогоплательщиков, улучшают их положение;

г) да, если в них устанавливаются новые налоги и новые обязанности налогоплательщиков.

2. Управление налогообложением и налоговый контроль 1. Какие из перечисленных структур входят в систему налоговых органов РФ а) МНС РФ и его территориальные подразделения;

б) таможенные органы и их территориальные подразделения;

в) органы государственных внебюджетных фондов;

г) органы внутренних дел.

2. В какой срок после государственной регистрации налогоплательщик должен подать в налоговый орган заявлениео постановке научет а) 5 дней; б) 10 дней; в) 20 дней.

3. В какой срок налоговый орган обязан выдать свидетельство о постановке на учет налогоплательщика а) 5 дней; б) 10 дней; в) 20 дней.

4. Когда прекращается обязанность по уплате налога а) при банкротстве предприятия;

б) при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа;

в ) при уплате налога;

г) при получении инвестиционного налогового кредита.

5. В течение скольких лет налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов а) трех лет; б) четырех лет; в) пяти лет.

6. Как часто может проводиться выездная налоговая проверка по одним и тем же налогам за один и тот же налоговый период а) нечаще 1 раза за 1 календарный год;

б) нечаще 1 раза в 2 года;

в) нечаще 1 раза в 3 года.

7. Какова продолжительность выездной налоговой проверки организации, не имеющей филиалов и представительств а) неболее двух месяцев; б) 3 месяца в) 4 месяца; г) 5 месяцев.

;

8. Какова продолжительность выездной налоговой проверки организации, имеющей 2 филиала и 1 представительство а) 2 месяца б) 3 месяца; в) 4 месяца г) 5 месяцев.

; ;

9. В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета налогоплательщику а) 5 дней; б) 10 дней; в) 15 дней; г) 30 дней.

10. В какой срок налогоплательщик обязан сообщить налоговому органу об открытии или закрытии счетов а) 5 дней; б) 10 дней; в) 15 дней; г) 30 дней.

11. Назовите размер штрафа при неуплате или неполной уплате сумм налога а) 20 %; б) 10 %; в ) 30 %.

12. Кто принимает решениео взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок а) налоговые органы;

б) финансовые органы;

в ) правительство или администрация соответствующего уровня;

г) судебные органы.

13. В течениекакого срока исполняется банком инкассовое поручениеналогового органа на перечисление налога с рублевых счетов налогоплательщика а) одного дня; б) двух дней; в) трех дней; г) пяти дней.

14. В течениекакого срока исполняется банком инкассовое поручениеналогового органа на перечисление налога с валютных счетов налогоплательщика а) одного дня; б) двух дней; в) трех дней; г) пяти дней.

15. В каких случаях приостанавливаются операции по счетам налогоплательщиков в банке а) при неуплате налогов в установленной срок;

б) в случае отказа налогоплательщика представить налоговую декларацию;

в) при неуплате пени;

г) в случае отказа допустить налоговый орган к проведению инвентаризации имущества налогоплательщика.

16. Укажите размер санкции при уклонении налогоплательщика от постановки на учет в налоговом органеболее трех месяцев:





а) штраф в размере 5 тыс. руб.;

б) штраф в размере 10 тыс. руб.;

в ) штраф в размере 10 % от доходов, но неменее 20 тыс. руб.;

г) штраф в размере 20 % от доходов.

17. В каком размереуплачивает налогоплательщик пеню за несвоевременное перечислениеналогов и сборов в бюджет а) 1/300 ставки рефинансирования за каждый деньпросрочки;

б) 1/300 ставки рефинансирования, но неболее 0,1 %;

в ) 1/150 ставки рефинансирования;

г) 1/150 ставки рефинансирования, но неболее 0,2 %.

18. В каком размере уплачивает банк пеню за нарушение срока исполнения поручения налогоплательщика о перечислении налога или сбора а) 1/300 ставки рефинансирования за каждый деньпросрочки;

б) 1/300 ставки рефинансирования, но неболее 0,1 %;

в ) 1/150 ставки рефинансирования;

г) 1/150 ставки рефинансирования, но неболее 0,2 %.

19. В каких случаях может быть произведен арест имущества налогоплательщика-организации а) при неуплате пени;

б) в случае отказа налогоплательщика представить налоговую декларацию;

в) при неуплате налога в установленный срок и наличии у налоговых органов достаточных оснований полагать, что налогоплательщик может скрыться или скрыть свое имущество;

г) в случае отказа допустить налоговый орган к проведению инвентаризации имущества налогоплательщика.

20. Укажите, какой из перечисленных способов не применяется для обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов а) поручительство;

б) пеня;

в) гарантия;

г) залог имущества;

д) арест имущества;

е) приостановлениеопераций по счетам налогоплательщика.

21. При нарушении срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке штраф для налогоплательщика составит:

а) 5 тыс. руб.;

б) 10 тыс. руб.;

в ) 10 % от суммы насчете;

г) 10 % от суммы на счете, но неболее 20 тыс. руб.

22. Каков размер санкции за нарушениесрока представления налоговой декларации в налоговый орган до 180 дней а) штраф 5 тыс. руб.;

б) штраф 10 тыс. руб.;

в ) штраф в размере 5 % от суммы налога;

г) штраф в размере 5 % от суммы налога за каждый месяц, но неболее % указанной суммы и неменее 100 руб.

23. Имеют ли право налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку документов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях а) нет; б) да; в ) да, с санкции прокурора.

г) да, в случае, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, изменены, заменены;

24. Как взыскиваются налоговые санкции согласно НалоговомукодексуРФ а) в бесспорном порядке;

б) в судебном порядке;

в ) при размере санкции до 5 тыс. руб – в бесспорном порядке, более.

тыс. руб– в судебном порядке.

.

25. Подлежит ли уменьшению размер штрафа при наличии обстоятельств, смягчающих ответственность а) нет;

б) да, размер штрафа уменьшается на 50 %;

в ) да, размер штрафа уменьшается не менее, чем в 2 раза.

26. Подлежит ли увеличению размер штрафа при наличии обстоятельств, отягчающих ответственность а) нет;

б) да, размер штрафа увеличивается на 50 %;

в ) да, размер штрафа увеличивается на 100 %.

27. Где могут быть обжалованы акты налоговых органов и действия их должностных лиц а) в вышестоящем налоговом органе;

б) в суде;

в ) в вышестоящем налоговом органеили в суде.

3. Налоги с юридических лиц.

НДС, акцизы 1. В какой бюджет поступает НДС а) во все звенья бюджетной системы;

б) в федеральный бюджет;

в) распределяется между федеральным бюджетом и бюджетами регионов согласно Закону о федеральном бюджете на очередной финансовый год.

2. В какой бюджет поступают акцизы а) в федеральный бюджет;

б) во все звенья бюджетной системы;

в) распределяются между федеральным бюджетом и бюджетами регионов согласно Закону о федеральном бюджете на очередной финансовый год.

3. По каким ставкам исчисляются НДС а) твердым; б) адвалорным; в ) комбинированный.

4. По каким ставкам исчисляются акцизы а) твердым; б) адвалорным; в) комбинированный.

5. К каким группам налогов относятся НДС и акцизы а) общие б) специальные.

6. Какиеобороты необлагаются НДС а) реализация товаров;

б) передача имущества в качестве вклада в уставный капитал;

в) ввоз товаров натаможенную территорию РФ;

г) суммы авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров;

д ) предоставлениев аренду помещений иностранным организациям;

е) предоставлениев аренду помещений российским организациям.

7. Какую сумму НДС должнауплатить в бюджет организация, реализовавшая за налоговый период продукции (мебель) насумму 2700 тыс. руб в.

ценах без НДС, если поставщикам за поставленные материалы было уплачено 1180 тыс. руб т.ч. НДС 180 тыс. руб материалы оприходова., в. (все ны, предназначены для производственных нужд, на них имеются счетафактуры), получен аванс от покупателей в счет предстоящей поставки товаров в сумме 236 тыс. руб. а) 360 тыс. руб.; б) 342 тыс. руб в ) 306 тыс. руб.

.

8. В какой сумме НДС подлежит уплате, если в отчетном периоде организацией было реализовано продукции на сумму 472 тыс. руб в том числе., НДС 72 тыс. руб уплачено поставщикам за материальные ресурсы.;

тыс. руб в том числе НДС 18 тыс. руб., из них получено и оприходовано., 50 %, кроме того, оприходованы материалы, приобретенные за наличный расчет у физического лица, насумму 5, 9 тыс. руб. а) 53,1 тыс. руб б) 54 тыс. руб в) 63 тыс. руб.

.;.

Pages:     || 2 |










© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.