WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!


Pages:     | 1 |   ...   | 7 | 8 || 10 | 11 |

Направления и объемы реализации в основном обусловлены географическим расположением предприятия, примыканием к основным транспортным путям, конъюнктурой рынка и стремлением получения максимальной прибыли.

В соответствии с этими положениями в качестве основного направления реализации березовых балансов принят экспорт, остальная продукция реализуется на внутреннем рынке. Пиловочник хвойных пород в основной массе используется в качестве древесного сырья при производстве пиломатериалов.

Реализации на экспорт подлежит только та его часть, которая остается после удовлетворения потребностей цеха лесопиления и деревообработки в древесном сырье.

6. ВАРИАНТ РАЗРАБОТАННОГО БИЗНЕС-ПЛАНА Ниже приведены пример разработки инвестиционного проекта, подготовленного на базе реально выполненного и использованного в практической деятельности бизнес-плана развития лесозаготовительного предприятия отрасли, выполненного с помощью современного программного продукта Project Expert. Все нижеприведенные названия являются условными, в т. ч. и название предприятия. Данные расчетов в ряде случаев приводятся фрагментарно.

В бизнес плане обычно указывается, что вся информация, содержащаяся в нем, является конфиденциальной, собственник которой заказчик.

Лица, занимающиеся бизнес-планом, берут на себя ответственность и гарантии о нераспространении содержащейся в ней информации без предварительного согласия собственника. Запрещается копирование бизнес-плана или его отдельных частей, а также передача его третьим лицам без предварительного согласия собственника.

6.1. Резюме проекта Суть проекта. Бизнес-план организации деятельности лесозаготовительного и деревоперерабатывающего предприятия ООО «С-Лес» выполнен КарНИИЛПКом ПетрГУ согласно договора от 31.07.2006 года № 03-06-205 с ООО «С-Лес» в соответствии с техническим заданием, согласованным с заказчиком и рекомендациями Министерства экономического развития РК, изложенными в «Положении об оценке эффективности инвестиционных проектов организаций, претендующих на получение средств республиканского бюджета на финансирование инвестиционных проектов» (приказ от 22 июля 2003 г. № 120-А).

Цель работы – обоснование эффективности производства в условиях долговременной аренды лесов.

Для достижения указанной цели проектом предусматривается следующее:

- производить лесозаготовки в объеме 39 тыс. м3 в год;

- построить и ввести в эксплуатацию лесопильный цех (январь - декабрь 2006 года), довести объем лесопиления до 13,3 тыс. м3 (по сырью) в год, с учетом полной переработки заготавливаемого хвойного и лиственного пиловочного сырья;

- приобрести и ввести в эксплуатацию одну сушильную камеру (мощностью по сушке пиломатериалов 6,8 тыс. м3 в год) с технологической котельной (октябрь-декабрь 2006 года).

Реализация данных предложений должна обеспечить эффективное и рациональное использования полученного в долгосрочную аренду лесосечного фонда.

Инвестиции. Предусмотренный проектом план организационнотехнических мероприятий связан с привлечением финансовых ресурсов для создания на предприятии соответствующей материальнотехнической базы.

Общая потребность – в инвестиционных затратах предусмотренных проектом составит 27563 тыс. руб.

Из них будет инвестировано:

В лесопильное производство – 15663 тыс. руб.

В лесозаготовительное производство – 11900 тыс. руб.

Финансирование затрат предусматривается за счет собственных средств предприятия – 5070,33 тыс. руб. и привлечения кредита одного из Российских банков – 22492,67 тыс. руб. Кредит предусмотрен проектом под 15% годовых.

Эффективность проекта. Как показывают результаты анализа финансового плана и чувствительности проекта выбранная стратегия эффективной работы ООО «С-Лес» за счет развития более глубокой переработки пиловочника на сухие пиломатериалы является правильной - позволяющей предприятию выйти на уровень рентабельной и достаточно эффективной производственно-финансовой деятельности.

Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM) на конец проекта составит 17,1 %, а рентабельности инвестиций (ROI) – 23,4 %.

Эти показатели характеризуют предприятие как достаточно эффективное и конкурентоспособное.

Генерируемая предприятием прибыль полностью обеспечивает его операционную и инвестиционную деятельность.

Чистый приведенный (дисконтированный) доход (NPV) предприятия от реализации проекта составит 10390 тыс. руб.

В виде налогов разного уровня предприятие за период осуществления проекта выплатит государству 23005 тыс. руб., кроме этого бюджет получит в виде платы за древесину 16146 тыс. руб. и налога с дохода физических лиц (подоходного налога) 5736 тыс. руб. Бюджет РФ получит в виде таможенных пошлин 3823 тыс. руб.

Интегрированные показатели эффективности инвестиций свидетельствуют о целесообразности вложения капитала в данный проект. Период окупаемости (РВ) составляет - 39 месяцев, индекс прибыльности (PI) – 1,48, внутренняя норма рентабельности (IRR) – 33,78%, модифицированная внутренняя норма рентабельности (MIRR) – 20,48 %.

Анализ чувствительности проекта позволяет сделать вывод о высокой степени его устойчивости к основным факторам, влияющим на его финансовый результат и о его привлекательности для вложения капитала.

Показатели оценки бизнес-плана приведены в табл. 6.1.

Таблица 6.Показатели оценки бизнес-плана ООО «С-Лес» (по годам) Показатели Всего 2006 2007 2008 2009 2010 Объем лесозаготовок тыс. м3 234,0 39,0 39,0 39,0 39,0 39,0 39,Социальная эффективность чел 48 68 68 68 68 в т. ч. создано рабочих мест, мест Бюджетная эффективность про208,16 176,25 211,94 204,50 213,33 218,85 224,екта руб./мФинансовая эффективность – 221,43 79,04 189,42 245,02 257,5 272,28 285,балансовая прибыль руб./мЭкономическая эффективность – валовая добавленная стоимость 483,69 267,21 427,89 495,75 539,05 572,01 600,руб./мОбъем инвестиций:, тыс. руб. 27563,0 15813,0 3750,0 1350,0 2650,0 1350,0 2650,в т. ч., в переработку тыс. руб. 15663,0 15663,Обязательства по охране и защите лесного фонда и воспроизводству лесов 6.2. Сведения о предприятии Общие сведения. Вариант описания общих сведений может выглядеть следующим образом.



Полное наименование предприятия: Общество с ограниченной ответственностью «С-Лес». Краткое наименование – ООО «С-Лес».

Уставный капитал ООО «С-Лес» составляет 10000 рублей и распределяется следующим образом: 40 % - ЗАО «А-Лес», 30 % - ООО «МБК», % - физические лица.

История предприятия. Общество с ограниченной ответственностью «С-Лес» создано в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ от 08.02.1998 г., зарегистрировано 30.05.1999 года Петрозаводским регистрационным округом управления Министерства юстиции РФ по РК (регистрационный №100…….).

Месторасположение. Приводятся данные о субъекте федерации, в котором функционирует предприятие, район, нахождение лесосырьевой базы, юридического и почтового адреса, телефонов, факса, электронной почты.

Структура управления и кадровый состав. При реализации проекта общая численность предприятия будет около 68 чел. Фирма управляется директором и его двумя заместителями (по производству и по сбыту, экономике и финансам). Директор и его заместители по основной деятельности являются специалистами с высшим образованием и достаточным опытом работы в лесной отрасли. Команда управления имеет необходимую квалификацию и достаточный опыт работы в лесном Вариант структурной схемы управления приведен на рис. 6.1.

Генеральный директор Зам. ген. директора Зам. ген. директора Бухгалтерия по производству по экономике и финансам Юридическая и кадровая ПроизводственноФинансовый служба технический отдел отдел Лесозаготовительное производ- Отдел сбыта и ство материальнотехнического снабжения Лесопильное производство Рис. 6.1. Структурная схема управления Направления деятельности. Основными видами деятельности ООО «С-Лес» являются заготовка и переработка древесины на сортименты, пиломатериалы.

Перспективы развития предприятия. Объемы лесозаготовок составят 39 тыс. м3. Предприятие будет развиваться в направлении углубленной (полной) переработки пиловочного сырья на сухие пиломатериалы.

Для достижения указанной цели проектом предусматривается: производить лесозаготовки в объеме 39 тыс. м3 в год; построить и ввести в эксплуатацию лесопильный цех (январь-декабрь 2006 года), довести объем лесопиления до 13,3 тыс. м3 (по сырью) в год, с учетом полной переработки заготавливаемого хвойного и лиственного пиловочного сырья;

приобрести и ввести в эксплуатацию одну сушильную камеру (мощностью по сушке пиломатериалов 6,8 тыс. м3 в год) с технологической котельной (октябрь-декабрь 2006 года);

Вклад предприятия в развитие района и республики. ООО «С-Лес» социально значимое предприятие для Республики и Пудожского района.

По расчетам, за период проекта (72 месяца) в местный бюджет поступит 2281 тыс. руб. в том числе от налога с доходов физических лиц (подоходного налога работников предприятия) 1721 тыс. руб., от прочих местных налогов 560 тыс. руб.

В бюджет Республики Карелия поступит 15191 тыс. руб., в том числе от налога с доходов физических лиц (подоходного налога работников предприятия) 4015 тыс. руб., от налога на прибыль 9086 тыс. руб., от налога на имущество предприятия 1955 тыс. руб., от транспортного налога 135 тыс. руб. При реализации проекта количество рабочих мест увеличится на 20 и составит 68 человек.

6.3. Анализ положения дел в отрасли В разделе приводится анализ положения дел в отрасли, значение и место предприятия в ней, особенности рынка (сегмента рынка), барьеры для входа в него, описание конкурентной среды, имеющиеся тенденции.

6.4. План маркетинга В данном разделе приводится описание рынка аналогичной продукции, занимаемая предприятием на данном рынке ниша, направления реализации, применяемые цены и условия поставок продукции.

6.5. Инвестиционный план Инвестиционный план составлен исходя из потребностей предприятия в финансовых затратах направляемых в лесозаготовительное и лесопильное производство, развитие которых призвано обеспечить повышение эффективности функционирования предприятия на основе рационального использования им предоставленного государством в долгосрочную аренду лесного фонда.

Инвестиционный план увязан с календарным планом проведения конкретных мероприятий по приобретению новой техники, машин и оборудования, выполнением строительно-монтажных работ и приведен по годам проекта в табл. 6.2.

Таблица 6.План инвестиций Наименование техники, этапов инве- Кол- Цена за 1 шт., Стоимость, Дата пристиционного плана во, шт. тыс. руб. тыс. руб. обретения 1 1200,0 1200,0 04.1 1200,0 1200,0 06.Трактор трелевочный ТЛТ-100 1 1200,0 1200,0 06.1 1200,0 1200,0 06.1 1200,0 1200,0 06.1 1300,0 1300,0 05.Автомобили на вывозке леса 1 1300,0 1300,0 05.1 1300,0 1300,0 05.Бульдозер 1 1100,0 1100,0 05.Прочая лесозаготовительная техника 150,0 в год 900,0 2006-Итого: 11900,Сводный сметно-финансовый план затрат на строительство лесопильного цеха и технологической котельной Закупка, доставка и монтаж металлического ангара 2649,0 01-10. Закупка и доставка лесопильных станков 4275,0 01-10. Закупка и доставка околостаночного оборудования 3958,0 01-10.Монтаж и пусконаладочные работы лесопильного оборудо 1348,0 10-12.вания Закупка и доставка автопогрузчика 365,0 11-12.Закупка, доставка, монтаж и ввод в эксплуатацию техноло 3068,0 10-12.гической котельной и сушильной камеры Итого: 15663,Всего: 27563,6.6. Производственный план Объемы производства и реализации продукции. Объемы и номенклатура выпускаемой продукции в проекте рассчитаны исходя из товарной и сортиментной структуры лесосечного фонда и планируемых мероприятий по строительству лесопильного цеха.





Объем лесозаготовок по ООО «С-Лес» ограничивается величиной расчетной лесосеки полученного в аренду леса и составляет 39 тыс. м3 в год. Баланс древесного сырья приведен на рис.6.2.

Данные по объемам производства и реализации продукции лесозаготовок и лесопиления в реальной номенклатуре по ООО «С-Лес» на период проекта по временным интервалам, принятым в бизнес планировании (по месяцам 2006 год, по кварталам 2007 год и далее в целом по году 2008 – 2011 г. г.), приводятся в табл. 6.3. (фрагмент).

Издержки производства. В проекте принята следующая классификация производственных затрат (издержек производства): все издержки разделены на два вида - прямые (переменные) и общие (постоянные).

К прямым издержкам отнесены затраты по производствам на сдельную заработную плату производственных рабочих, сырье и материалы, (плата за древесину, отпускаемую на корню, для лесозаготовительного производства выделена), топливо и энергия.

Общие издержки не связаны непосредственно с объемом производства и разделены на два вида - операционные и административнокоммерческие.

К операционным издержкам отнесены: связанная с производством повременная заработная плата рабочих, услуги лесовозного транспорта и расходы на строительство и содержание лесовозных дорог, расходы на ремонт и содержание зданий производственного назначения, топливо и энергия, охрана труда и прочие расходы.

К административно-коммерческим издержкам отнесены: заработная плата административно-управленческого персонала (включая цеховой персонал), расходы на содержание легкового транспорта, прочие административные расходы.

В таблицах 6.4 и 6.5 приведены принятые в проекте значения издержек производства.

Рис. 6.2. Баланс древесного сырья ООО «С-Лес» (2007 и последующие годы), тыс. м3.

Таблица 6.Объемы производства и реализации продукции лесозаготовок и лесопиления по ООО «С-Лес» Наименование 2006 год Всего 2007 г. Всего 2008 2009 2010 … продукции 2006 II III IV 2007 год год год год янв. дек. I кв.

кв. кв. кв.

г. г.

Лесозаготовки Пиловочник хвойный производство 1,15 2,30 12,90 5,80 1,30 2,60 3,20 12,90 12,90 12,90 12,90 12,всего реализация вн.

1,15 2,30 12,р.

собств. потреб- 3,70 2,75 2,65 3,80 12,90 12,90 12,90 12,90 12,ление переходящий 2,10 0,65 0,60 0,запас Пиловочник лиственный производство 0,03 0,10 0,40 0,20 0,00 0,10 0,10 0,40 0,40 0,40 0,40 0,всего реализация вн.

0,03 0,10 0,р.

собств. потреб- 0,20 0,00 0,10 0,10 0,40 0,40 0,40 0,40 0,ление Балансы сосна производство 0,20 0,60 3,10 1,40 0,30 0,60 0,80 3,10 3,10 3,10 3,10 3,всего реализация вн.

р. (Сегежский 0,20 0,60 3,10 1,40 0,30 0,60 0,80 3,10 3,10 3,10 3,10 3,ЦБК) Балансы ель производство 0,60 1,20 7,00 3,10 0,70 1,40 1,80 7,00 7,00 7,00 7,00 7,всего реализация вн.

р. (ОАО "Кондо- 0,60 1,20 7,00 3,10 0,70 1,40 1,80 7,00 7,00 7,00 7,00 7,пога) Балансы береза производство 0,70 1,30 7,40 3,30 0,75 1,50 1,85 7,40 7,40 7,40 7,40 7,всего реализация 0,70 1,30 7,40 3,30 0,75 1,50 1,85 7,40 7,40 7,40 7,40 7,экспорт Технологическое сырье производство 0,30 0,40 1,80 0,80 0,20 0,40 0,40 1,80 1,80 1,80 1,80 1,всего реализация вн.

р. (ОАО "Карелия 0,30 0,40 1,80 0,80 0,20 0,40 0,40 1,80 1,80 1,80 1,80 1,ДСП) Дрова топлив- ные производство 0,52 1,20 6,40 2,90 0,60 1,30 1,60 6,40 6,40 6,40 6,40 6,всего реализация вн.

0,52 1,20 6,40 2,90 0,60 1,30 1,60 6,40 6,40 6,40 6,40 6,р.

Итого лесозаго- товки:

производство 3,50 7,10 39,00 17,50 3,85 7,90 9,75 39,00 39,00 39,00 39,00 39,всего реализация 3,30 0,75 1,50 1,85 7,40 7,40 7,40 7,40 7,экспорт 0,70 1,30 7, реализация вн.

8,20 1,80 3,70 4,60 18,30 18,30 18,30 18,30 18,р. 2,80 5,80 31, собств. потреб3,90 2,75 2,75 3,90 13,30 13,30 13,30 13,30 13,ление Лесопиление Пиломатериалы производство 2,00 1,40 1,40 2,00 6,80 6,80 6,80 6,80 6,всего реализация 2,00 1,40 1,40 2,00 6,80 6,80 6,80 6,80 6,экспорт Таблица 6.Прямые (переменные) издержки, руб./мНаименование статей Лесозаготовки Лесопиление Плата за древесину 69,0 Сырье и материалы 32,0 120,Топливо, энергия 120,0 720,Сдельная зарплата 67,0 220,Таблица 6.Общие (постоянные) издержки Величина затрат, тыс. руб./мес.

Наименование статей затрат 1-12 мес. 13-72 мес. в течение проекта проекта проекта Операционные издержки:

Повременная заработная плата 35,0 55,Топливо и энергия 25,0 45,Услуги лесовозного транспорта 105,Строительство и содержание лесовозных 90,дорог Содержание и ремонт зданий, инвентаря 6,0 12,Охрана труда 5,0 9,Прочие связанные с производством 25,0 30, Административно-коммерческие:

Pages:     | 1 |   ...   | 7 | 8 || 10 | 11 |










© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.