WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!


Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |   ...   | 7 |

2. Берник В., Брызгалин А. Состав и виды финансовых правонарушений по налоговому законодательству//Хозяйство и право. - 1995.- №5.- С.144.

3. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

4. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

5. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

6. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный).

Под.ред.А.В.Брызгалина.- М.: Аналитика –Пресс, 1999 – 400с.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий. Под общ.ред. В.И.Слома. – М.: Статут, 1990 – 396с.

8. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

9. Шевелева Н.А. Часть 1 Налогового кодекса РФ – начало налоговой реформы//Кодексi№fo, 1998. №41, С.17-22.

10. Бойков О.В. Часть первая Налогового кодекса: новое для арбитражных судов// Вестник Высшего Арбитражного суда РФ. 1998. №11. С.90-98.

11. Тимохина Е. Об ответственности за неучет объекта налогообложения// Экономика и жизнь, 1997 №7.

14. Защита прав участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Способы защиты прав налогоплательщиков и иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: административный и судебный.

Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов, таможенных органов и органов налоговой полиции. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщиков и иных обязанных лиц.

Защита прав налогоплательщиков и иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в суде общей юрисдикции. Арбитражная защита прав налогоплательщиков и иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Виды исковых требований, предъявляемых налоговыми органами.

Защита прав налогоплательщиков и иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в Конституционном Суде РФ.

Прокурорский надзор и полномочия прокуратуры за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

4. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный).

Под.ред.А.В.Брызгалина.- М.: Аналитика –Пресс, 1999 – 400с.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий. Под общ.ред. В.И.Слома. – М.: Статут, 1990 – 396с.

6. Шевелева Н.А. Часть 1 Налогового кодекса РФ – начало налоговой реформы//Кодекс-info, 1998. №41, С.17-7. Бойков О.В. Часть первая Налогового кодекса: новое для арбитражных судов// Вестник Высшего Арбитражного суда РФ. 1998. №11. С.90-98.

8. Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданский кодекс. - М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1995. - 144 с.

9. Герасименко С.А. Защита прав налогоплательщиков в арбитражном суде. – М.: Центр деловой информации еженедельника «Экономика и жизнь», 1994. – С.10-11.

10. Петрова Г.В. Применение права в налоговых спорах. - М.: Фирма “Алкиной Лимитед”, 1996. - 160 с.

11. Медведев А. Аргументы налогоплательщиков при оспаривании решений налоговых органов в арбитражных судах//Хозяйство и право, 1998, №5.

12. Медведев А. Н. Налоговые споры в арбитражных судах. -М. :ИНФРА-М,1997. -144 с.

13. Налогообложение и арбитражная практика. Сборник нормативных документов. – СПб:

ИНСЭИ, 1997, вып.3 (специальный) 14. Налогообложение и арбитражная практика. Сборник нормативных документов. – СПб:

ИНСЭИ, 1998, вып.2 (специальный) 15. Пепеляев С.Г. Налоговая инспекция предъявила иск. – М.: Инвест Фонд, 1994.

16. Балабин В. Разрешение споров о применении налоговых льгот// Хозяйство и право. 1998, №4, с.58.

17. Ефремов Л. Порядок судебного разрешения налоговых споров в США// Хозяйство и право, 1998, №4, с.105.

18. Скловский К. О судебном порядке взыскания штрафов за неприменение контрольнокассовых машин//Хозяйство и право. 1997, №7, с.123.

19. Юрьев С. О некоторых аспектах возмещения вреда, причиненного неправомерными действиями налоговых инспекций// Хозяйство и право, 1998, №5, с.83.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ 1. Объекты налогообложения Понятие и виды объектов налогообложения. Имущество. Товары. Работы и услуги. Доход.

Дивиденды и проценты. Реализация товаров, работ и услуг. Рыночная цена товара.

Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

Идентичные и однородные товары, работы, услуги. Методы определения рыночной цены.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

4. Шевелева Н.А. Часть 1 Налогового кодекса РФ – начало налоговой реформы//Кодексi№fo, 1998. №41, С.17-22.

5. Бойков О.В. Часть первая Налогового кодекса: новое для арбитражных судов// Вестник Высшего Арбитражного суда РФ. 1998. №11. С.90-98.

6. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.



7. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов.- М.:Норма-инфра, 1998-271с.

8. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный).

Под.ред.А.В.Брызгалина.- М.: Аналитика –Пресс, 1999 – 400с.

9. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий. Под общ.ред. В.И.Слома. – М.: Статут, 1990 – 396с.

10. Терновская Е. Как регулировать доходы// Хозяйство и право, 1998, №7, с.48.

11. Тосунян Г., Викулин А. Легализация денежных средств, проблемы, возможности и необходимость// Хозяйство и право, 1998, №10, с.35; №11, с.23.

12. Медведев А. Хозяйственный договор и налогообложение// Хозяйство и право, 1998, №12, с.101; №3, с.88.

13. Лебедев К. Понятие, состав и правовой режим кредиторской задолженности//Хозяйство и право, 1998, №11, с.30.

2. Налог на добавленную стоимость Понятие налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Объект НДС - обороты по реализации товаров (работ, услуг). Определение облагаемого оборота. Правила и принципы определения рыночной цены. Полномочия налоговых органов по контролю за правильностью применения цен. Место реализации работ (услуг). Налогообложение НДС при совместной деятельности. Льготы по НДС. Ставки НДС и «расчетные ставки».

Определение суммы налога, подлежащей перечислению в бюджет. Зачет и возмещение НДС из бюджета. Случаи невозмещения НДС. Особенности уплаты НДС иностранными юридическими лицами. Особенности уплаты НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Отчетность и документальное оформление операций по НДС. Порядок и сроки уплаты НДС. Арбитражная практика по НДС.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

5. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов.- М.:Норма-инфра, 1998-271с.

6. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головин А.Н. Профессиональный комментарий к Положению о составе затрат.- М.: Центр «Налоги и финансовое право» Аналитика-Пресс, 1997.

7. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головин А.Н. Профессиональный комментарий к налогу на добавленную стоимость. – М.: Центр «Налоги и финансовое право» Аналитика-Пресс, 1997.

8. Медведев А. Чем торговля розничная отличается от оптовой// Хозяйство и право, 1998, №8, с.62.

9. Медведев А. Исчисление НДС при списании на убытки дебиторской задолженности// Хозяйство и право. 1998, №6, с.10. Новиков С. Требования закона к оформлению первичных документов для зачета налога на добавленную стоимость// Хозяйство и право, 1998, №1, с.59.

11. Никонов А. Исчисление налога на добавленную стоимость у посредников, в обязанности которых входит совершение сделки// Хозяйство и право, 1998, №4, с.66.

3. Акцизы Понятие акциза. Порядок определения подакцизных товаров. Плательщики акцизов. Объект акцизов. Ставки акцизов. Порядок расчета акцизов. Порядок приобретения, маркировки и возврата марок акцизного сбора. Особенности расчетов акцизов при производстве подакцизных товаров из давальческого сырья. Особенности уплаты акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию РФ и вывозе отдельных видов минерального сырья с таможенной территории РФ. Порядок и сроки уплаты акцизов.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

5. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов.- М.:Норма-инфра, 1998-271с.

4. Налоги на прибыль (доходы) юридических лиц Плательщики налога на прибыль предприятий, организаций. Объект налогообложения на прибыль. Основные составляющие валовой прибыли. Правила и принципы определения рыночной цены. Полномочия налоговых органов по контролю за правильностью применения цен. Правовое регулирование состава затрат, относимых на себестоимость продукции.

Налогообложение прибыли при совместной деятельности. Ставки налога на прибыль. Ставки налога на прибыль, действующие в Санкт-Петербурге. Льготы по налогу на прибыль.

Налогообложение доходов юридических лиц. Порядок налогообложения доходов банков и страховых компаний. Порядок уплаты налога. Авансовый способ уплаты. Уплата по фактической прибыли. Сроки уплаты налога на прибыль. Порядок уплаты налога на прибыль иностранными юридическими лицами. Арбитражная практика по налогообложению прибыли.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

5. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов.- М.:Норма-инфра, 1998-271с.

6. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Попов О.Н., Головин А.Н. Профессиональный комментарий к налогу на прибыль. – М.: Центр «Налоги и финансовое право» Аналитика-Пресс, 1998.

7. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головин А.Н. Профессиональный комментарий к Положению о составе затрат.- М.: Центр «Налоги и финансовое право» Аналитика-Пресс, 1997.





8. Фомина О. Налогообложение прибыли (доходов) юридических лиц в зарубежных странах// Хозяйство и право, 1998, №10, с.82.

5. Налогообложение ценных бумаг Налог на операции с ценными бумагами. Налогообложение доходов юридических лиц по ценным бумагам. Налогообложение доходов физических лиц по ценным бумагам.

Налогообложение дисконта по ценным бумагам. Налогообложение операций по куплепродаже ценных бумаг.

Особенности налогообложения векселей.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

5. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов.- М.:Норма-инфра, 1998-271с.

6. Подоходный налог с физических лиц Физические лица - плательщики подоходного налога. Объект подоходного налога.

Получение дохода в натуральной форме. Доход в виде оказанных услуг. Материальная выгода. Момент получения дохода. Доходы, не облагаемые налогом. Вычеты и скидки.

Льготы по подоходному налогу. Ставки подоходного налога. Налоговые агенты при уплате подоходного налога. Порядок и сроки уплаты подоходного налога по основному месту работы. Порядок уплаты подоходного налога с доходов, полученных не по основному месту работы. Уплата подоходного налога гражданами-предпринимателями. Уплата подоходного налога иностранными гражданами. Декларирование доходов.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

5. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов.- М.:Норма-инфра, 1998-271с.Брызгалин А.В. Подоходный налог. Сложные вопросы// Аналитика-пресс, М., 1997.

6. Грось Л. Об ответственности граждан – предпринимателей по закону о подоходном налоге//Хозяйство и право, 1997, №3.

7. Крашенинникова Г.А. Подоходный налог – основной налог, удерживаемый с доходов физических лиц// Консультант бухгалтера, 1998, №3.

8. Пепеляев С.Г. Подоходный налог – принципы и структура. – М.: Аудиторская фирма «Контакт», 1993.

9. Русакова П. Подоходный налог у нас и за рубежом// Менеджер, 1992, №9-10, С. 10. Шулева Г. Льгота застройщикам и покупателям жилья по подоходному налогу//Хозяйство и право, 1997, №8.

11. Новиков С. Сущность натуральной оплаты труда, налогообложение и учет// Хозяйство и право, 1998, №3, с.30.

7. Взносы в государственные внебюджетные социальные фонды Правовое регулирование порядка уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды. Круг плательщиков страховых взносов. Тарифы страховых взносов. Налоговая база для начисления страховых взносов. Льготы по уплате страховых взносов. Ответственность за нарушение порядка уплаты страховых взносов.

Полномочия государственных внебюджетных социальных фондов по контролю за порядком уплаты страховых взносов.

Литература:

1. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

2. Бойков О.В. Споры в арбитражных судах по страховым взносам в государственные внебюджетные социальные фонды// Вестник Высшего Арбитражного суда РФ. - 1996. - №2.- С.146-151.

3. Взносы предприятий в государственные внебюджетные фонды. - М.: Бухгалтерский бюллетень, 1996 - 320с.

4. Налоги в России. Обязательные платежи в государственные внебюджетные фонды:

Сборник нормативных документов.-М.: Юридическая литература,1995. - 64 с.

5. Обязательные платежи во внебюджетные фонды.-Екатерин-бург: Центр “Налоги и финансовое право”, 1995. - 123с.

6. О государственных внебюджетных социальных фондах.- М.: «Ось-89», 1995. - 304с.

7. Соловьев А. Начисление страховых взносов: новый порядок// Финансовая газета. 1998.

№32.

8. Никитина М. О тарифах страховых взносов во внебюджетные фонды в 1999 году// Бухгалтерское приложение «Экономика и жизнь». 1999. №13. С.18-23.

8. Налоги на имущество физических лиц Плательщики налогов на имущество физических лиц. Объект налога на недвижимость.

Порядок определения стоимости жилья. Ставка налога на недвижимость. Льготы по налогу на недвижимость. Порядок уплаты налога на недвижимость.

Объект налога на транспортные средства. Ставки налога на транспортные средства. Льготы по налогу на транспортные средства. Порядок уплаты налога на транспортные средства.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

5. Шварц П.Г. Налогообложение недвижимости физических лиц. – Экспертное бюро – М., 1998.

6. Крылова Н. Правовое регулирование налогов на имущество в России и зарубежных государствах// Хозяйство и право, 1997, №9, с.36; №10, с.68.

Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |   ...   | 7 |










© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.