WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!


Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 7 |
Программа спецкурса "Налоговое право России".

ОБЩАЯ ЧАСТЬ 1. Предмет, метод и система налогового права России.

2. Источники налогового права и система нормативно-правового регулирования налоговых отношений в России.

3. Налоговая система России.

4. Понятие и классификация налогов и сборов в РФ.

5. Правоотношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Правовой статус участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

6. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

7. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

8. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

9. Правовой статус налоговых и таможенных органов, органов налоговой полиции.

10. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля.

11. Ответственность участников правоотношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

12. Понятие и состав налогового правонарушения.

13. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

14. Защита прав участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ 1. Объекты налогообложения.

2. Налог на добавленную стоимость.

3. Акцизы.

4. Налоги на прибыль (доходы) юридических лиц.

5. Налогообложение ценных бумаг.

6. Подоходный налог с физических лиц.

7. Взносы в государственные внебюджетные социальные фонды.

1 8. Налоги на имущество физических лиц.

9. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения.

10. Налог на имущество юридических лиц.

11. Дорожные налоги.

12. Государственная пошлина.

13. Платежи за природопользование.

14. Земельный налог.

15. Другие виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

16. Упрощенные системы налогообложения и порядка уплаты налогов.

ОБЩАЯ ЧАСТЬ 1.Предмет, метод и система налогового права России Предмет и метод налогового права России. Отличия налогового права от финансового, административного и гражданского права. Принципы налогового права. Система налогового права России. История возникновения и развития современного налогового права России.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

4. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный).

Под.ред.А.В.Брызгалина.- М.: Аналитика –Пресс, 1999 – 400с.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий. Под общ.ред. В.И.Слома. – М.: Статут, 1990 – 396с.

6. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. - М.: 1997. - 192 с.

7. Финансовое право. Учебник./ Отв. ред. Н.И.Химичева. - М.: БЕК, 1995. - 525с.

8. Финансовое право: Учебник/ Под ред. О.Н.Горбуновой. - М.: Юристъ, 1996. - 400 с.

9. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

10. Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. В кн.: У истоков финансового права. Т.1 – М.:

Статут, 1998 – с.17-274.

11. Шевелева Н.А. Часть 1 Налогового кодекса РФ – начало налоговой реформы//Кодексi№fo, 1998. №41, С.17-22.

12. Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданский кодекс. - М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1995. - 144 с.

13. Карасева М. Проект Налогового кодекса Российской Федерации и новые явления в праве// Хозяйство и право, 1997, 1997, №4, С.79-86.

14. Вахнин И. Учет соотношения частного и публичного порядка регулирования при определении условий договоров// Хозяйство и право. 1998. №11. С.99.

2. Источники налогового права и система нормативно-правового регулирования налоговых правоотношений.

Понятие и виды источников налогового права. Конституционные основы регулирования налоговых правоотношений. Понятие, состав и основные начала законодательства о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ (общая часть). Налоговая компетенция федеральных органов власти. Федеральное законодательство о налогах и сборах. Налоговая компетенция субъектов Федерации. Законодательство субъектов РФ о налогах и сборах. Налоговая компетенция органов местного самоуправления. Роль и место правовых актов органов исполнительной власти, ведомственных нормативных актов и актов исполнительных органов местного самоуправления в регулировании налоговых правоотношений. Пределы регулирования налоговых правоотношений Президентом РФ и Правительством РФ.

Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.

Международно-правовые акты о налогах и сборах.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

4. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный).

Под.ред.А.В.Брызгалина.- М.: Аналитика –Пресс, 1999 – 400с.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий. Под общ.ред. В.И.Слома. – М.: Статут, 1990 – 396с.



6. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. - М.: 1997. - 192 с.

7. Финансовое право. Учебник./ Отв. ред. Н.И.Химичева. - М.: БЕК, 1995. - 525с.

8. Финансовое право: Учебник/ Под ред. О.Н.Горбуновой. - М.: Юристъ, 1996. - 400 с.

9. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

10. Шевелева Н.А. Часть 1 Налогового кодекса РФ – начало налоговой реформы//Кодексi№fo, 1998. №41, С.17-22.

11. Бойков О.В. Часть первая Налогового кодекса: новое для арбитражных судов// Вестник Высшего Арбитражного суда РФ. 1998. №11. С.90-98.

12. Кашин В.А. Международные налоговые соглашения – М.: Международные отношения, 1983.

13. Козырин А.П. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. - М.:

Манускрипт, 1993. - 152с.

14. Слом В. Налоговая реформа и налоговое законодательство// Налоги. - 1995.- №5.- С.12.

15. Брызгалин А.В. О кодификации налогового законодательства в современных условиях// Хозяйство и право, 1997, №4, С.72-78.

3. Налоговая система России Понятие налоговой системы и системы налогов и сборов. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Принципы и элементный состав системы налогов и сборов в РФ. Сопоставимость российской налоговой системы с налоговыми системами зарубежных стран. Специальные налоговые режимы.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

4. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный).

Под.ред.А.В.Брызгалина.- М.: Аналитика –Пресс, 1999 – 400с.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий. Под общ.ред. В.И.Слома. – М.: Статут, 1990 – 396с.

6. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. - М.: 1997. - 192 с.

7. Финансовое право. Учебник./ Отв. ред. Н.И.Химичева. - М.: БЕК, 1995. - 525с.

8. Финансовое право: Учебник/ Под ред. О.Н.Горбуновой. - М.: Юристъ, 1996. - 400 с.

9. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

10. Шевелева Н.А. Часть 1 Налогового кодекса РФ – начало налоговой реформы//Кодексi№fo, 1998. №41, С.17-22.

11. Демин А. Общие принципы налогообложения//Хозяйство и право, 1998, №2, №3.

12. Козырин А.П. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. - М.:

Манускрипт, 1993. - 152с.

13. Гладких Р.А. Налоговая система Нидерландов//Финансы, 1995, №5 – С.36.

14. Иванцов К. Налоговая служба Нидерландов в постоянном поиске// Финансовая газета, 1992, №24.

15. Князев В.Г. Тенденции развития налоговых систем в зарубежных странах// Налоговый вестник, 1998, №9.

16. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (справочнк). – М.: Фонд «Правовая культура», 1995 – 240с.

17. Налоги в развитых странах. Под.ред.И.Г.Русаковой. – М.: Финансы и статистика, 1991.

18. Попонова Н.А. Налоговое регулирование в ФРГ// Финансы в СССР, 1991, №10, с.66.

19. Чэн Вэй. Система налогообложения иностранных юридических и физических лиц вКНР// Финансы СССР, 1990, №12, с.70-20. Боботов С., Фомина О. Конституция и налоги (Опыт англо-американских стран)//Хозяйство и право, 1997, №3, с.145; №4, с.136.

21. Демин А. Общие принципы налогообложения//Хозяйство и право, 1998, №2, С.95.

22. Брызгалин А.В. Справедливость как основной принцип налогообложения.// Финансы, №8,1997.

4. Понятие и классификация налогов и сборов в РФ Понятие налога и сбора, их основные признаки. Концепции происхождения налогов.

Классификация налогов и сборов. Налог, пошлина, страховые платежи, лицензионные сборы и иные неналоговые платежи и сборы. Прямые и косвенные налоги.

Общие условия установления налогов и сборов. Структура налога - обязательные и факультативные элементы налога. Налоговая база и налоговая ставка. Исчисление налога и налоговой базы. Налоговый период. Налоговые льготы, виды налоговых льгот. Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.

Литература:

1. Пепеляев С.Г. Законы о налогах: элементы структуры. - М.: СВЕА, 1995. - 64с.

2. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

3. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

5. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный).

Под.ред.А.В.Брызгалина.- М.: Аналитика –Пресс, 1999 – 400с.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий. Под общ.ред. В.И.Слома. – М.: Статут, 1990 – 396с.

7. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. - М.: 1997. - 192 с.

8. Финансовое право. Учебник./ Отв. ред. Н.И.Химичева. - М.: БЕК, 1995. - 525с.

9. Финансовое право: Учебник/ Под ред. О.Н.Горбуновой. - М.: Юристъ, 1996. - 400 с.

10. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

11. Шевелева Н.А. Часть 1 Налогового кодекса РФ – начало налоговой реформы//Кодексi№fo, 1998. №41, С.17-22.

12. Бойков О.В. Часть первая Налогового кодекса: новое для арбитражных судов//Вестник Высшего Арбитражного суда РФ.1998.№11.С.90-98.





13. Шевелева Н.А. О понятии налога в российском законодательстве// Правоведение. - 1994.- №5-6. - С.102-106.

14. Никонов А. О применении льгот, не закрепленных в налоговом законе// Хозяйство и право, 1998, №9, с.79-83.

5. Правоотношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Правовой статус участников правоотношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Понятие и виды правоотношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Элементы налогового правоотношения: субъекты, объекты, содержание правоотношения, защита правоотношений.

Нормы налогового права и их особенности.

Понятие и правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов. Виды налогоплательщиков. Организации - налогоплательщики. Физические лица - налогоплательщики. Иные категории налогоплательщиков. Права налогоплательщиков.

Обязанности налогоплательщиков. Налоговый учет и идентификация налогоплательщиков.

Представительство в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Виды представителей.

Взаимозависимые лица. Налоговые агенты. Сборщики налогов и сборов. Роль банков в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Иные обязанные лица.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

4. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный).

Под.ред.А.В.Брызгалина.- М.: Аналитика –Пресс, 1999 – 400с.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий. Под общ.ред. В.И.Слома. – М.: Статут, 1990 – 396с.

6. Финансовое право. Учебник./ Отв. ред. Н.И.Химичева. - М.: БЕК, 1995. - 525с.

7. Финансовое право: Учебник/ Под ред. О.Н.Горбуновой. - М.: Юристъ, 1996. - 400 с.

8. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

9. Шевелева Н.А. Часть 1 Налогового кодекса РФ – начало налоговой реформы//Кодексi№fo, 1998. №41, С.17-22.

10. Бойков О.В. Часть первая Налогового кодекса: новое для арбитражных судов// Вестник Высшего Арбитражного суда РФ. 1998. №11. С.90-98.

11. Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданский кодекс. - М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1995. - 144 с.

12. Тернова Л. Стороны налогового правоотношения в свете проекта Налогового кодекса Российской Федерации// Хозяйство и право, 1997, №12, с.6. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Понятие налоговой обязанности по уплате налогов и сборов. Возникновение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов. Прекращение и исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов. Определение момента исполнения налоговой обязанности по уплате налогов и сборов.

Формы исполнения налоговой обязанности по уплате налогов и сборов. Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов в добровольном порядке.

Принудительное исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов. Требование об уплате налогов и сборов. Обращение взыскания на денежные средства налогоплательщика или налогового агента и порядок осуществления бесспорного списания недоимки и пени. Обращение взыскания на имущество организаций и физических лиц.

Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации и ликвидации организации. Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора и пени. Возврат излишне взысканного налога, сбора и пени.

Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.

Литература:

1. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под. ред. С.Г.Пепеляева. М., Инвест Фонд, 1995 – 496с.

2. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.: Аналитика-пресс, 1997.

3. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. –М.: Новый юрист, – 176с.

4. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный).

Под.ред.А.В.Брызгалина.- М.: Аналитика –Пресс, 1999 – 400с.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий. Под общ.ред. В.И.Слома. – М.: Статут, 1990 – 396с.

6. Шевелева Н.А. Часть 1 Налогового кодекса РФ – начало налоговой реформы//Кодексi№fo, 1998. №41, С.17-22.

7. Бойков О.В. Часть первая Налогового кодекса: новое для арбитражных судов// Вестник Высшего Арбитражного суда РФ. 1998. №11. С.90-98.

8. Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданский кодекс. - М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1995. - 144 с.

9. Дивинский А. Об очередности списания денежных средств // Хозяйство и право. 1998, №5, С.96.

7. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

Срок уплаты налога и сбора, порядок его установления, определения и исчисления.

Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Формы изменения срока уплаты налога и сбора. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 7 |










© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.