WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!


Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 13 |
С.В. ПОНОМАРЕВ, С.В. МИЩЕНКО, А.В. ТРОФИМОВ, В.А. САМОРОДОВ УПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ ПРОДУКЦИИ:

АУДИТ В СИСТЕМЕ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА ИЗДАТЕЛЬСТВО ТГТУ УДК (62:658.56)(075) ББК У9(2)-823.2я73 У677 Р е ц е н з е н т ы :

Эксперт по сертификации систем качества Тамбовского центра сертификации и мониторинга продукции и услуг Г.Д. Мордасова Заведующий кафедрой "Экономика и управление" ТГТУ, кандидат экономических наук, профессор А.П. Романов У677 Управление качеством продукции: аудит в системе менеджмента качества : учебное пособие / С.В.

Пономарев, С.В. Мищенко, А.В. Трофимов, В.А. Самородов. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2006. – 96 с. – 100 экз. – ISBN 5-8265-0554-0.

Рассматриваются проблемы проведения аудитов (проверок) систем менеджмента качества и/или систем экологического менеджмента, обсуждаются виды, цели и основные этапы проверок, требования к квалификации, образованию, знаниям, опыту работы и умениям аудиторов.

Предназначено для студентов специальностей 200503 "Стандартизация и сертификация" и 220501 "Управление качеством", студентов магистратуры, обучающихся по направлению 200500 "Метрология, стандартизация и сертификация", аспирантов по специальности 05.02.23 "Стандартизация и управление качеством".

УДК (62:658.56)(075) ББК У9(2)-823.2я73 ISBN 5-8265-0554-0 © ГОУ ВПО "Тамбовский государственный технический университет" (ТГТУ), 2006 Министерство образования и науки Российской Федерации ГОУ ВПО "Тамбовский государственный технический университет" С.В. ПОНОМАРЕВ, С.В. МИЩЕНКО, А.В. ТРОФИМОВ, В.А. САМОРОДОВ УПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ ПРОДУКЦИИ:

АУДИТ В СИСТЕМЕ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА Утверждено Ученым советом университета в качестве учебного пособия для студентов 3 – 5 курсов специальностей 200503 "Стандартизация и сертификация" и 220501 "Управление качеством" Тамбов Издательство ТГТУ 2006 Учебное издание ПОНОМАРЕВ Сергей Васильевич, МИЩЕНКО Сергей Владимирович ТРОФИМОВ Алексей Владимирович САМОРОДОВ Владимир Алексеевич УПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ ПРОДУКЦИИ:

АУДИТ В СИСТЕМЕ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА Учебное пособие Редактор О.М. Ярцева Компьютерное макетирование М.А. Филатовой Подписано в печать 26.12.Формат 60 84 / 16. 5,5 усл. печ. л. Тираж 100 экз. Заказ № Издательско-полиграфический центр Тамбовского государственного технического университета, 392000, Тамбов, Советская, 106, к. ВВЕДЕНИЕ Внедрение систем менеджмента качества является велением времени.

Согласно требованиям стандарта ИСО 9001, организация должна систематически проверять результативность функционирования системы менеджмента качества.

Международные стандарты ИСО серий 9000 и 14000 рассматривают аудиты как инструмент менеджмента для обеспечения мониторинга и верификации результативности внедрения политики организации в области качества и/или экологического менеджмента. Аудиты также широко используются при оценке соответствия при сертификации и регистрации, инспекционном контроле, оценке поставщиков.

Учебное пособие было подготовлено к опубликованию по результатам многократного чтения курсов лекций "Управление качеством продукции на основе требований международных стандартов ИСО серии 9000. Внутренний аудит качества" как для студентов Тамбовского государственного технического университета, так и для специалистов промышленных предприятий Тамбовской области. В большинстве случаев обучение специалистов проводилось на заводах, занимавшихся подготовкой систем менеджмента качества к сертификации по требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2001.

Обсуждаются проверки (аудиты) систем менеджмента, регламентируемые национальным стандартом ГОСТ Р ИСО 19011-2003 "Руководящие указания по аудиту систем менеджмента качества и/или систем экологического менеджмента". Подробно обсуждаются виды, цели и основные этапы проверок, требования к квалификации, образованию, знаниям, опыту работы и навыкам аудиторов. Большое внимание уделено проблемам общения аудитора с проверяемым, методам проведения опроса, умениям проводить наблюдения, проявлять напористость, правильно записывать результаты проверок в формах для регистрации несоответствий. Обсуждены особенности, а также достоинства и недостатки внутренних аудитов, даны рекомендации по психологии поведения аудитора во время осуществления проверок.

Рассмотрены вопросы подготовки специалистов по управлению качества и по аудиту качества. Приведена программа переподготовки специалистов. Изложена методика проведения практических занятий. Подробно описаны примеры классификации выявленных несоответствий.

В главе, посвященной самостоятельной работе студентов, приведены контрольные вопросы и примеры типичных ситуаций, которые выявлены при проведении внутренних аудитов. Подготовка ответов на приведенные вопросы, охватывающие все основные понятия курса, и подробный разбор приведенных ситуаций существенно помогут вдумчивому студенту понять основные проблемы аудита.

В приложениях приведены термины и определения по качеству, основные понятия по техническому регулированию, стандарт предприятия по внутреннему аудиту.

1. ПРОВЕРКИ СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА И/ИЛИ СИСТЕМ ЭКОЛОГИЧЕСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА Проверки (аудиты) систем менеджмента регламентируются российским стандартом ГОСТ Р ИСО 19011 – 2003 "Руководящие указания по аудиту систем менеджмента качества и/или систем экологического менеджмента" [1].

Этот стандарт содержит руководящие указания по принципам аудита, управлению программами аудита, проведению внутренних и внешних аудитов систем менеджмента качества и систем экологического менеджмента (в дальнейшем – систем менеджмента), а также по компетентности и оценке аудиторов. Пользователи, для которых предназначен этот стандарт, – это аудиторы (эксперты), организации, внедряющие системы менеджмента качества и экологического менеджмента, и организации, участвующие в сертификации или в обучении аудиторов (экспертов), а также для использования при сертификации/регистрации систем аккредитации или стандартизации [1].



1.1. ПРИНЦИПЫ АУДИТА Проведение [1] аудита характеризуется использованием множества принципов. Они делают аудит результативным и надежным инструментом при реализации политики и контроля менеджмента, предоставляя информацию, на основе которой организация может улучшать свои характеристики, а также являются предпосылкой для объективных заключений по результатам аудита. Приверженность этим принципам является непременным условием для вынесения надежных и достаточных заключений по результатам аудита и для обеспечения того, что аудиторы, работая независимо друг от друга в аналогичных условиях, придут к аналогичным заключениям.

К принципам проведения аудита относят:

Этичность поведения (ethical conduct) – основа профессионализма. Существенным при аудите является ответственность, неподкупность, умение хранить тайну и осмотрительность. Аудиторы не должны нарушать коммерческую тайну в отношении того, что им довелось увидеть или услышать; каждый эксперт (член комиссии) перед сертификационным аудитом подписывает обязательство (дает расписку) не разглашать конфиденциальную информацию, которая станет ему известна в процессе проверки.

Беспристрастность (fair presentation) – обязательство представлять правдивые и точные отчеты. Наблюдения аудита, заключения по результатам аудита и отчеты по аудиту правдиво и точно отражают аудиторскую деятельность. Представляется отчет (акт) о значительных трудностях, встретившихся при аудите и нерешенных разногласиях между аудиторской группой и проверяемой организации.

Профессиональная осмотрительность (due professional care) – прилежание и умение принимать правильные решения при проведении аудита. Аудиторы проявляют внимание в соответствии с важностью выполняемой задачи и доверием, оказанным им заказчиком аудита и другими заинтересованными сторонами. Важным фактором является наличие необходимой компетентности. Аудиторы не должны давать конкретных советов проверяемым о том, как разрешать те проблемы, которые были обнаружены; это не входит в компетенцию аудитора (аудитор – от слова "слушаю"); возникшие проблемы – это дело проверяемых, и именно они несут ответственность за то, чтобы найти их решение и разработать необходимые корректирующие мероприятия; при внутренних проверках аудитор – сотрудник организации – может давать рекомендации, относящиеся к планируемым корректирующим мероприятиям, однако, будет лучше, если корректирующие мероприятия первоначально будут предложены проверяемыми, а затем согласованы с внутренним аудитором или скорректированы с его участием.

Независимость (independence) – основа беспристрастности и объективности заключений по результатам аудита. Аудиторы являются независимыми от проверяемой деятельности и свободными от пристрастий и конфликтов интересов. Аудиторы поддерживают объективность мышления в течение процесса аудита, тем самым способствуя, чтобы наблюдения и заключения по результатам аудита были основаны только на свидетельствах аудита.

Подход, основанный на свидетельстве (evidence-based approach), – разумная основа для достижения надежных и воспроизводимых заключений аудита в процессе систематического аудита. Свидетельства аудита проверяемы. Так как аудит проводится в течение ограниченного периода времени и с ограниченными ресурсами, они основаны на выборке имеющейся информации. Объем выборки тесно связан с надежностью заключения по результатам аудита Задача проверки – добиться того, чтобы все было правильно. Если все было правильно до проверки, то тем лучше. Это экономит расходы, связанные с корректирующими мероприятиями.

Если система менеджмента находится в расстройстве, то никакой камуфляж не скроет этого от опытного аудитора.

1.2. ВИДЫ И ЦЕЛИ АУДИТОВ (ПРОВЕРОК) Аудит (проверка) – систематический, независимый и документируемый процесс получения свидетельств аудита и объективного их оценивания с целью установления степени выполнения согласованных критериев аудита [1].

Примечания:

1. Внутренние аудиты, называемые "аудитами первой стороны", проводит для внутренних целей сама организация или от ее имени. Результаты внутреннего аудита могут служить основанием для декларации о соответствии. Во многих случаях, особенно на малых предприятиях, независимость при аудите продемонстрируют отсутствием ответственности за деятельность, которая подвергается аудиту.

2. Внешние аудиты включают аудиты, обычно называемые "аудитами второй стороны" и "аудитами третьей стороны".

Аудиты второй стороны проводят стороны, заинтересованные в деятельности организации, например, потребители или другие лица от их имени. Аудиты третьей стороны проводят внешние независимые организации, которые проводят сертификацию или регистрацию на соответствие требованиям ИСО 9001 или ИСО 14001.

3. Если системы менеджмента качества и экологического менеджмента подвергаются аудиту одновременно, это называется "комплексным аудитом".

4. Если две или несколько организаций проводят совместно аудит проверяемой организации, это называется "совместным аудитом".

Проверка качества в основном относится:

- к системе менеджмента качества и/или к системе экологического менеджмента (если внешние аудиторы проверяют систему менеджмента качества и/или систему экологического менеджмента, то они проверяют, как выполняются требования стандарта, на соответствие которому сертифицирована система менеджмента качества и/или система экологического менеджмента; при внутренней проверке обычно существует программа, в которой указано, какие процессы и какой системы надо проверять; внутренним аудиторам реже приходится работать со всеми процессами, а чаще только с определенным их набором, имеющим отношение к проверяемым подразделениям);





- к продукции (техническим средствам, программным средствам, перерабатываемым материалам, услугам).

Однако этим проверки качества не ограничиваются. Возможны другие варианты или комбинации из указанных.

Проверки качества осуществляются лицами, не несущими непосредственной ответственности за проверяемые участки. Например, руководитель или работник технического отдела не может проверять технический отдел (ТО) и конструкторское бюро (КБ), находящееся в составе технического отдела, то есть аудитор, проверяющий ТО и КБ, должен быть из другого отдела или цеха, полностью не зависящих от работы ТО и КБ. Например, подчиненный не может проверять своего руководителя. Иначе результаты проверки будут необъективны.

Проверки системы менеджмента качества и/или системы экологического менеджмента планируются для достижения одной или нескольких целей:

- определение соответствия или несоответствия системы менеджмента качества и/или системы экологического менеджмента установленным требованиям стандарта ГОСТ Р ИСО 9001-2001 и/или ГОСТ Р ИСО 14001-1998;

- определение эффективности внедренной системы менеджмента качества и/или системы экологического менеджмента с точки зрения соответствия поставленным целям в области постоянного улучшения качества;

- обеспечение возможности проверяемому улучшить свою систему менеджмента качества и/или систему экологического менеджмента (например, внутренние аудиторы занимаются проверками, чтобы позволить руководству предприятия получить информацию о действительном положении дел в системах менеджмента и постараться улучшить систему менеджмента качества и/или систему экологического менеджмента на основе этой информации – это одна из главных целей внутреннего аудита);

- разрешение на регистрацию системы менеджмента качества и/или системы экологического менеджмента проверяемой организации (сертификационный аудит); когда в организацию приходит комиссия органа по сертификации, то цель этого аудита – получить разрешение на регистрацию системы менеджмента качества и/или системы экологического менеджмента или, другими словами, получить сертификат соответствия на систему менеджмента качества и/или систему экологического менеджмента; при положительных результатах работы комиссии в техническом регистре системы качества и/или систем экологического менеджмента в соответствующем реестре (журнале) будет зарегистрировано, что на данном заводе существует система менеджмента и/или система экологического менеджмента качества, и на нее выдан сертификат соответствия.

1.3. ЭТАПЫ ПРОВЕРОК СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА Проверки системы менеджмента качества и/или системы экологического менеджмента включают в себя следующие этапы:

- менеджмент программы аудита;

- реализация программы аудита;

- проведение проверки;

- издание акта о результатах проверки и оценки системы менеджмента качества и/или системы экологического менеджмента;

- сопроводительные действия после проверки.

Ниже рассмотрено содержание этих этапов.

1.3.1. МЕНЕДЖМЕНТ ПРОГРАММЫ АУДИТА На этом этапе необходимо определить ответственных за менеджмент программы аудита. Эти лица должны иметь опыт руководства, а также техническое и деловое понимание в части проверяемой деятельности. Лица, назначенные ответственными за руководство программой аудита, должны [1]:

а) определять цели и объем программы аудита;

б) определять процедуры и ответственность и обеспечивать предоставление ресурсов;

в) обеспечивать реализацию программы аудита;

г) обеспечивать ведение соответствующих записей по программе аудита;

д) проводить мониторинг, анализировать и улучшать программу аудита.

Если проверяемая организация использует как систему менеджмента качества, так и систему экологического менеджмента, то в программу аудита могут быть включены комплексные аудиты. В этом случае особое внимание следует обратить на компетентность аудиторской группы.

В результате этого этапа появляется программа аудита, в которой должны быть определены [1]:

1) цели программы аудита, которые могут основываться на рассмотрении:

- приоритетов руководства;

- коммерческих намерений;

- требований систем менеджмента;

- регламентирующих, законодательных и контрактных требований;

- необходимости оценки поставщиков;

- требований потребителей;

- потребностей других заинтересованных сторон;

- рисков организации.

Рассмотрим примеры целей программы аудита, которыми могут быть: соответствие требованиям по сертификации на стандарт системы менеджмента; проверка соответствия контрактным требованиям; достижение и поддержание доверия к возможностям поставщика; содействование улучшению системы менеджмента;

2) объем программы аудита, который зависит от размера, вида деятельности и сложности структуры проверяемой организации, заключений по результатам предыдущих аудитов или результатов анализа программы предыдущего аудита;

3) ресурсы, необходимые по программе аудита [1]:

Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 13 |










© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.